【法务服务】德国透明登记制度,有哪些点值得注意?

2022-02-24 浏览次数:1364

透明度登记册于 2017 6 27 日在德国推出,为追踪每家德国公司的最终受益人实施的第四项欧盟反洗钱指令(欧盟指令 2015/8492015 5 20 日)。透明度登记册的目的是防止洗钱和恐怖主义融资。全新的透明登记制度的确立对德国洗钱法案进行了全面修订及补充,今天小编就来带您了解一下德国的透明登记制度吧。

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有进行透明登记制度义务的主体:

所有法人实体,包括有限公司(GmbH)、迷你有限责任公司(UG)、股份有限公司(AG)、无限公司(OHG)、两合公司(KG)等在内的一切法律形式的法人实体都有申报义务,最终受益人的个人信息登记要求更加全面,除以往要求的自然人姓名、出生日期、居住地、受益类型和范围外,还需注明最终受益人的出生地和所有国籍。其中针对AGSEKG等形式的公司必须在2022331前完成登记;GmbHPartnership等必须在2022630前完成登记;其他所有未涉及到的类型必须在20221231前完成登记。

法人公司、注册合伙公司,某些受托人和基金会的受益人必须进行透明登记注册。未注册的人可能会被处以高达100万欧元的罚款。(以前做贸易的或合伙注册人不用登记,现在所有公司,包括有限责任公司都必须进行透明登记注册。)

最终受益人:

"实际受益人 "是一般是指直接或间接持有公司25%以上的股份或投票权或以类似方式对公司行使控制权的任何自然人。

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除此之外,新的透明登记制度有哪些变化?

1. 以往的登记系统转变为完全透明的登记系统。所有公司不仅有义务确定其所有受益人,而且有义务在透明登记簿中进行公示;

2. TraFinG生效之日(202181日)起,新成立的公司不享受过渡性规定,而是必须在成立后立即向透明登记处报告其所有最终受益人。透明度登记册中的所有信息必须始终保持最新,如有变动必须立即更新;

3. 取消了上市公司的豁免权。上市公司的最终受益人也必须登记至透明登记簿;

4. 对于超时申报或不履行申报义务的公司,可能会面临上一财年营业额10%的罚款,在极个别情况下将面临上限为500万欧元的罚款。与此同时,被罚款的公司信息将被公布在联邦行政办公室(Bundesverwaltungsamt)的官网网站上进行公开“naming & shaming”。

 

德国管家在此希望广大中资德国公司尽快完成合规申报,更多详情您可以扫描下方二维码进行透明登记册的咨询。


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