德国的养老金体系
2022-11-10
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德国的养老金体系在全球养老金体系中一直名列前茅。随着德国政府致力于改革和精简其养老金体系，这一排名也在稳步提高。面对人口老龄化和日益庞大的养老金法案，自 2002 年以来，德国联邦政府对养老金体系进行了多项改革，以确保其长期效率和可负担性。这包括逐步提高法定退休年龄和减少最高国家养老金支付
德国的养老金制度将现收现付制与补充养老金计划相结合，在这种制度下，工作人口为养老金领取者的福利买单。在这些补充计划中，个人（独立或通过职业计划）向养老金计划供款，以“补充”他们从国家养老金中获得的收入。这些不同的模式构成了德国养老金体系的三大支柱：支柱 1：法定养老保险制度 ( gesetzliche Rentenversicherung )法定养老保险福利 ( RV ) 从退休年龄开始支付给个人，并提供大约 70% 的工作净收入的基本支付。低收入养老金领取者也有一个安全网。自 2005 年以来，德国公共养老保险体系的所有地区和地方分支机构都统一归为Deutsche Rentenversicherung。支柱 2：公司养老金（betriebliche Altersvorsorge）德国养老金制度的第二个组成部分是集体养老金计划，工人通过雇主向该计划缴款。作为国家养老金计划的补充，公司养老金在德国越来越受欢迎，约有 60% 的人口参与其中。雇主提供养老金计划不是强制性的，但政府补贴和税收减免使它们成为一个有吸引力的选择。这些计划要么由公司自己管理，要么由代表多家公司运营的养老金协会管理。支柱 3：德国私人养老金（私人 Altersvororge）德国养老金体系的第三个组成部分是通过银行和保险公司设立的私人养老金计划。联邦政府提供奖金和税收优惠等鼓励措施，以激励德国民众做出贡献。如果您正在考虑开设私人德国养老金，那么咨询财务顾问以充分利用所提供的激励措施也是值得 的。这些私人计划自 2000 年代初成立以来经历了缓慢的起步，正稳步获得普及。
与普遍的看法相反，养老金通常需要缴纳所得税。自 2005 年以来，德国一直广泛遵循“下游税收”的政策，即退休保障的缴款可以免税，而晚年收到的任何养老金收入都要纳税。这通常对工人有利，因为它可以减少您在职业生涯中的税收负担。在退休期间，您的收入通常较低，您的税负也较低。 在德国，您的养老金收入如何纳税取决于您退休的年份，因为纳税人的比例正在逐渐增加。 如果您在 2005 年 12 月开始领取养老金，则总养老金的 50% 被确认为应税收入。此后，养老金的应税比例每年都上升一个百分点；因此，那些在 2022 年退休的人必须为其养老金收入的 82% 纳税。从 2040 年起，养老金将首次完全征税。
与许多其他国家一样，德国一直在逐步推迟法定退休年龄，以提高养老金体系的长期可持续性。 目前，德国的退休年龄为 65 岁零 11 个月。到 2031 年，将达到 67 岁。但缴纳养老金 45 年的人除外，因此现在可以在 63 岁退休。
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